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货款风险分类概述

发布于 2021-04-28 10:24 阅读(

  信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况,评价债权被及时、足额偿还的可能性。

货款风险分类概述
 
  昆明贷款以后用三节给大家说说,第一节是贷款风险分类概述,将介绍贷款风险分类的定义、名称、标准、意义以及会计原理等内容。第二节是贷款风险分类方法,将从基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤进行阐述。第三节是贷款损失准备金的计提,主要介绍了贷款损失准备金的种类、计提基数和比例,以及其计提原则和计提方法。
 
  贷款分类的含义和标准
 
  1.贷款分类的含义
 
  贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分,是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分析归类。(www.dA mikE.cn)
 
  从表面上看,贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。但在实际操作中,银行的信贷分析和管理人员、银行监管官员或其他有关人员,必须综合能够获得的全部信息,熟练掌握贷款分类的标准,才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。应特别重视贷款分类的过程,在对一笔贷款进行分类的过程中,需要按照既定的程序、使用专门的工具、收集全部有意义的信息,并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。这个过程包含着大量的有用信息,也最能反映商业银行的信用文化和信贷管理水平。
 
  2.贷款分类的标准
 
  中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》,并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法,按风险程度,将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。
 
  我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下,借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。美国的贷款分类标准就反映了这一点。我国在经济转轨时期,有些借款人明明有能力还款,却偏偏赖账不还,而银行又无法通过法律程序迅速地保全资产,因此还款意愿能够影响还款可能性。但是究其实质,还款能力还是占主导地位的因素。这种差异,通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来。